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发票作废、发票读入、离线发票处理

发布时间:2020-09-14

发票作废、发票读入、离线发票处理

01发票作废问题
 
请检查本月开具有误的发票是否完成作废工作!
专票
增值税专用发票当月开错,且未进行勾选认证,可以直接作废,谁开票谁作废的原则,或选择管理员权限登录开票软件进行作废。
 
点击发票管理-发票作废-选中需要作废的发票号码-点击作废按钮。
 
 
 
销售方开具的红字发票,是否需要交给购买方?
 
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,由购买方填写信息表,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。因此,此种情形,销售方需要将红字专票对应的联次(发票及抵扣联)交给购买方。其他情形,并未做明确规定,但由于红字发票也有发票联、抵扣联和记账联,一般是销售方留存记账联,其余联次交与购买方。
 
普票

 
当月开错的发票,且未进行非征期抄报,可以对其作废。
发票管理-发票作废-选择开错的发票-点击作废
 
增值税电子普通发票开错处理方法:
 
由于增值税电子普通发票具有可复制性,无法回收的特点,因此增值税电子普通发票一旦开具暂不能作废。增值税电子普通发票开具后,如发生开票有误、销货退回或销售折让等应开具红字增值税电子普通发票,无需退回增值税电子普通发票。也就是说,电子发票开错不管是本月或跨月只能冲红,不能直接作废。
 
确定发票是否作废:打开发票管理-发票查询-选择月份,将底部滚动条拖动到最后,可查看到作废标志,显示“是”说明已经作废成功。

 
 
02发票读入问题
 
当月用完发票需要再次购票,有两种方式,1.传统的税务大厅购票;2.税务官网购票,不同的购票方式,发票读入的方法也不同:
 
1. 传统的税务大厅购票,发票读入方法:

 
2.税务官网购票,发票读入方法:
 
发票管理-发票领用管理-网上领票管理-领用发票

 
 
 
设置购票时间范围,查询-发票下载,核实信息无误后,正常使用。.

 
 
 
注意:如果反复查询下载显示“发票卷下载失败”,大家可以尝试手工下载。选择票种,输入发票代码、号码、张数,点击“下载”按钮进行发票下载。

 
 
 

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